Die Überarbeitung der 2015 in Kraft getretenen PSD2 (Richtlinie 2366/2015/EU) wird schon von vielen Marktteilnehmern mit Spannung erwartet. Eine Anpassung des rechtlichen Regimes erscheint notwendig und sinnvoll, um den Veränderungen des Zahlungsverkehrsmarktes und neuen Entwicklungen Rechnung zu tragen. Diese wurden nicht zuletzt durch die Digitalisierung und neue Geschäftsmodelle ausgelöst. Nunmehr liegt eine ausführliche EBA-Stellungnahme vor, die eindrucksvoll aufzeigt, in welche Richtung die PSD3-Reise gehen könnte.

Dieser Beitrag stellt die wichtigsten PSD3-Vorschläge der EBA vor und erklärt ihre potentiellen Auswirkungen.

Sie suchen nach einer kompakten Zusammenfassung der MiCA-Regelungen sowie Informationen zum aktuellen Stand, dem Anwendungsbereich, der neuen Klassifizierung von Kryptowerten sowie den künftigen Anforderungen für Krypto Asset-Provider? Suchen Sie nicht weiter - in diesem Deep Dive haben wir alle relevanten Infos für Sie zusammengefasst.

Die politische Einigung für eine EU-Verordnung über Märkte für Kryptowerte („MiCA“) ist Ende Juni 2022 erfolgt. Umso wichtiger ist es, sich jetzt mit den bevorstehenden beträchtlichen Änderungen auseinanderzusetzen.

Am 23. Februar 2022 hat die FMA ihre aktualisierten Rundschreiben zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung veröffentlicht. Die Änderungen betreffen alle vier Rundschreiben, also jenes zu den Sorgfaltspflichten, zur Risikoanalyse, zur internen Organisation und zu den Meldepflichten.

Die wesentlichen Neuerungen im Überblick:

• Einführung eines Know-Your-Customer’s-Customer-Prinzips (KYCC) bei der Einholung von Informationen zu Zweck und Art der Geschäftsbeziehung sowie der Mittelherkunftsprüfung.

• Neue Anforderung zur Prüfung der Mittelverwendung im Rahmen der kontinuierlichen Überwachung von Geschäftsbeziehungen, um Terrorismusfinanzierung zu verhindern.

• Klarstellungen zur Feststellung und Überprüfung des wirtschaftlichen Eigentümers bei Private-Equity-Fonds.

• Klarstellung der Sorgfaltspflichten in Hinblick auf das Compliance-Package.

• Adaptierung der Rundschreiben um die Sorgfaltspflichten, die von Dienstleistern in Bezug auf virtuelle Währungen einzuhalten sind.

• Anpassung des Rundschreibens Risikoanalyse an die aktuelle nationale Risikoanalyse.

In diesem Beitrag haben wir alle wesentlichen Neuerungen kompakt für Sie zusammengefasst.

Am 1. März 2022 ist für Kryptowährungen ein neues Steuerregime in Kraft getreten. Einkünfte aus Kryptowährungen unterliegen nun einem besonderen Steuersatz von 27,5 %, der unabhängig von der Behaltedauer zur Anwendung gelangt. Im Gegenzug wird der Tausch von Kryptowährungen untereinander steuerfrei und es ist auch ein weitgehender Verlustausgleich vorgesehen.

Inländische Dienstleister in Bezug auf virtuelle Währungen müssen ab 1. Januar 2024 die KESt für ihre Kunden einbehalten und an das Finanzamt abführen.

In diesem Beitrag erfahren Sie alles Wichtige zu den Änderungen kompakt zusammengefasst.

Ukrainekonflikt – Welche Konsequenzen hätte ein Ausschluss Russlands vom SWIFT-Netzwerk?

Im aktuellen Ukrainekonflikt wird die Forderung, Russland als Sanktion gegen ihren Angriff auf die Ukraine von SWIFT auszuschließen, immer lauter. Doch welche Konsequenzen hätte ein solcher Ausschluss konkret und was würde er bedeuten?